ジュニアNISA最大のメリットは？ロールオーバーの仕組みを徹底解説

「ジュニアNISAは今年で終わるからもうしない方がいいですよね？」
最近子育て中のママからよく聞かれる質問です。

私の答えは、「今年だけでも活用するメリットはあります！」です。

NISAを活用するメリットは、本来払うべき税金を払わなくて済むことです。

なかなかお金を増やせない時代に、このメリットはかなり大きいと思います。

特に、小さなお子様がいるご家庭では、10年以上の長期にわたって運用できますので、よりリスクを軽減できる可能性もあります。

このジュニアNISAを上手に活用するためにも、その仕組みを理解しておきましょう。

ジュニアNISAのロールオーバーとは？

ジュニアNISA口座で買い付けをした商品は、基本的には5年間非課税で運用できます。

5年たった後、翌年のジュニアNISAの枠へ移して、引き続き非課税で運用することができます。

これがロールオーバーです。

ジュニアNISAは、今年2023年で終了しますので、2024年1月以降、新しい非課税枠は使えません。

すでに、ジュニアNISAを活用している人もいますので、2つのパターンを紹介します。

1つは、2018年以前に買い付けをした人です。

ジュニアNISAは、2016年1月からスタートしていますので、2016年、2017年、2018年から、ジュニアニーサを活用した方がこれに該当します。

具体的には、ジュニアNISAからジュニアNISAへ、ロールオーバーするパターンです。

2つ目は、ジュニアNISAから継続管理勘定へ、ロールオーバーする場合です。

2019年以降ジュニアNISAを活用している方が、このパターンの対象になります。

ジュニアNISAでロールオーバーする場合と、継続管理勘定でロールオーバーする場合の違いは、新しく買い付けができるかどうかです。

もう少し具体的に、解説していきましょう。

ジュニアNISAのロールオーバーをする際に、ポイントになのは、その時点での金額が、非課税枠の80万円を超えているかどうかです。

ロールオーバーをする際、その時の金額が80万を超えている場合は、その金額がどんなに大きく増えていても、そのままの金額を非課税で運用ができます。

ただし、新しいジュニアNISAでの新規の買い付けは、80万円を超えているためできません。

では、ロールオーバーの時点で、80万円に満たない場合はどうでしょうか。

この場合も、先ほどと同様で、その時の金額でロールオーバーすることになります。

ただし、投資可能額の、80万までは新規の買い付けが可能です。

ジュニアNISAでも一般のNISAでも、非課税投資枠がありますが、大きくお金が増えていると、非課税投資枠を超えてもそのまま非課税で、運用を続けることができる、これが一番のメリットになります。

実際にロールオーバーの時期になると、10月の中旬ごろ、「ロールオーバー依頼書」のお知らせが、金融機関から届くようになっています。

金融機関によっては、インターネットで提出できるところもありますが、この依頼書への記入と提出で、ロール―オーバーが可能になります。

提出の期限も、金融機関によって異なりますが、おおよそ12月の上旬くらいまででしょう。

もし、ロールオーバーしなかった場合ですが、期限が過ぎると、ロールオーバーができなくなり、課税口座へ移動してしまいます。

課税口座では、その後売却するときに、課税されるようになってしまいます。

ジュニアNISAは、2023年今年までの制度になります。

まだまだ、時間に余裕がありますので、子供の進学資金を準備したい、孫のためにお金の贈与してあげたい、そういった方には、ぜひ活用してほしい制度です。

ライター馬込八寛

生命保険、損害保険業界を約15年経験した後、お客様にとって最適な金融商品を提供するため、IFA（独立系金融アドバイザー）へ転身。「資産を1円でも多く増やすためのアイデア」を一人でも多くの人へ伝えるために、日々奔走。来年から始まる高校での授業「投資教育」にて教壇に立つことを目指している。